170mila euro non dichiarati al fisco
MACERATA I finanzieri del Gruppo di Macerata hanno individuato un’associazione culturale formalmente costituita quale ente di natura “non commerciale” ma, di fatto, stando alla ricostruzione delle Fiamme gialle, operante come una vera e propria impresa commerciale.
I dettagli
L’ente svolgeva, dietro comprenso, attività di insegnamento di lingue straniere, corsi di lingua italiana per cittadini stranieri e servizi di supporto scolastico per studenti di ogni ordine e grado, interagendo con veri e propri clienti e non con associati, secondo modalità tipiche delle imprese commerciali. Le attività ispettive hanno consentito di accertare, sempre secondo la ricostruzione della Finanza, che il presidente dell’associazione esercitava in via esclusiva le funzioni decisionali e gestionali, amministrando l’ente come una società commerciale di fatto unipersonale.
Considerata l’assenza dei requisiti normativi, civilistici e fiscali, previsti per l’accesso alle agevolazioni riservate agli enti non commerciali, i finanzieri guidati dal maggiore Francesca Campanaro hanno riqualificato l’associazione quale ente di natura commerciale, con conseguente applicazione del regime fiscale ordinario.
L’attività ispettiva, consistita nella ricostruzione puntuale del volume d’affari prodotto negli anni, è stata particolarmente difficoltosa in quanto l’ “associazione” era priva di documentazione di qualsiasi tipo, oltre che di libri e registri sociali. All’esito della verifica fiscale sono stati segnalati agli uffici competenti ricavi non dichiarati per circa 170mila euro, un’Iva dovuta pari a circa 40mila euro, nonché violazioni in materia di lavoro sommerso in quanto l’associazione utilizzava anche un lavoratore completamente a nero.
«L’operazione – spiega il comando provinciale della Guardia di finanza – si inserisce nel più ampio dispositivo di contrasto all’evasione fiscale e all’abuso delle agevolazioni previste dall’ordinamento, a tutela della leale concorrenza e degli operatori economici corretti».
